Знаете ли вы, что, будучи легким предпринимателем, вы имеете право на несколько налоговых вычетов в вашей личной налоговой декларации? В этой статье мы собрали советы по налоговым вычетам, которые помогут вам заработать! 💸
Сроки подачи налоговой декларации - 15.4., 22.4. и 29.4.2025 г. Дату подачи налоговой декларации можно найти в MyTax или на предварительно заполненной налоговой декларации, присланной вам на дом. Если в вашей налоговой декларации нечего исправлять, вам не нужно ничего делать!
В принципе, вы можете вычесть следующие расходы как расходы, приносящие доход:
- Командировочные расходы*
- Материальные затраты
- Вклады YEL
Плата за обслуживание и взносы на медицинское страхование
Согласно решению Высшего административного суда (KHO:2023:42), плата за услуги легкого предпринимателя и взносы на медицинское страхование работодателя не должны считаться частью брутто-зарплаты, а вычитаться непосредственно из суммы счета-фактуры.
Это изменение снизит налоговую нагрузку на легкого предпринимателя, поскольку налоги будут уплачиваться с меньшей заработной платы.
Будучи легким предпринимателем, вам больше не нужно отдельно отчислять деньги на оплату услуг и взносы на медицинское страхование, поскольку они уже вычитаются из вашей платежной ведомости.
Страхование YEL
Страховые взносы YEL также полностью вычитаются как расходы, приносящие доход, поэтому их также стоит вычесть в вашей личной налоговой декларации.
*Исключительные командировочные расходы (не отраженные в личной налоговой декларации)
Командировочные расходы, за которые вы выставили счет клиенту, в принципе, выплачиваются вам в качестве возмещения, не облагаемого налогом. Командировочные расходы, уже выплаченные вам в качестве необлагаемых налогом компенсаций, не должны отражаться в вашей личной налоговой декларации. Вы получите полную налоговую выгоду от необлагаемых налогом компенсаций при получении зарплаты.
Налогооблагаемое возмещение командировочных расходов
Расходы на проезд, оплаченные вам любым другим способом, кроме необлагаемого налогом, являются налогооблагаемым доходом. Вы можете заявить вычет по таким расходам на проезд в своей личной налоговой декларации.
Инструменты и принадлежности
Расходы, которые нельзя вычесть из зарплаты, можно заявить в качестве вычета в личной налоговой декларации. К таким расходам, связанным с работой, можно отнести расходы на телефон, компьютер, рабочую одежду и инструменты, а также связанные с ними расходы на обслуживание и ремонт.
Надбавка за рабочее место
Если вы много работали из дома, вы можете заявить о вычете в своей налоговой декларации. Если более половины от общего количества рабочих дней было проведено дома, то размер вычета составляет 960 евро. Вы также можете заявить вычет на мебель и оборудование, связанное с рабочим кабинетом.
Расходы на образование и обучение
Можно заявить налоговый вычет по расходам на учебу и обучение, связанным с работой, например, по оплате за посещение занятий или курсов. Расходы должны быть оплачены лично и сопровождаться объяснением того, как они связаны с вашей работой.
Советы, собранные в этом блоге, предоставляются для вашего удобства без каких-либо обязательств. Однако, пожалуйста, обратите внимание, что индивидуальные налоговые решения всегда принимаются налоговой службой.